18年間，10余家上市公司獨董履歷，卻犯了根基性過錯。
在上市公司的治理結構中，獨立董事制度的創建，可以在某種水平上對董事會的盡力起到制衡與監視的作用，防範出現一言堂或侵害其他股東，尤其是中小股東正當權益等疑問。
然而，近日寧全球即時比分波證監局通報的一則關于獨立董事幕後買賣的《處罰決意書》卻令人心寒，獨立董事竟然將上市公司當成了斂財工具。
該《處罰決意書》顯示：李心合，男，1963年11月出生，在擔任兩家上市公司獨立董事時期，存在幕後買賣南京新百以及短線買賣中心商場等違背證券法律律例的行為。
依據經歷顯示：李心合，教授，博士生導師，南京大學管帳與財務研究院副院長，南京大學管帳學系副主任。
李心合曾擔任10余家上市公司的獨立董事，最早可以追溯到2024年的一家紡織上市公司，作為一位經驗豐富的老獨董以及財會領域的專家，還出現上述違規行為，令人震撼。
依據證監會此前頒布的《關于在上市公司創建獨立董事制度的傳授意見》和《上市公司治理準則》等相關制定，獨立董事應當獨立推行職責，維護公司整體長處，不受好壞關系陰礙，具備上市公司行運的根本知識，認識相關法律、行政律例、規章及條例。
割肉后幕後買賣再賠本
《處罰決意書》顯示：早在2024年，因南京新百的百貨業務連續經營難題，其控股股東三胞集團考慮讓南京新百轉型從事康健產業。
2024年8月，三胞集團副總裁儀某林向三胞集團董事長袁某非請示開展Peak項目，即，將三胞集團最新收購的Dendreon Pharmaceuticals LLC(下稱Dendreon)轉讓給南京新百事宜。袁某非表示批准，并規劃儀某林具體擔當收購事宜。
2024年8月27日，Peak項目中介工作群群正式創建，三胞集團與華泰聯盟、國浩律師(南京)事務所等中介機構相關人員通過該群開展Peak項目連續溝通。
2024年8月28日，三胞集團與各中介機構人員召開Peak項目啟動電話會議。同日，華泰聯盟起草了Peak項目相關幕後信息提示備忘錄、重組買賣結構概要等材料，并于當晚開始，以電子郵件方式先后向三胞集團及各中介機構參會人員發送了《Peak項目工作團隊通信錄》《備忘錄Peak項目001號》和《示意性買賣結構》等材料。
2024年9月8日，三胞集團投資副總裁王某就Dendreon轉讓給南京新百事項向南京新百董事長楊某珍進行匯報，楊某珍表示認可。
2024年9月15日，南京新百發表《關于操持重大資產重組停牌公告》并停牌。
2024年10月10日，南京新百發表《關于簽署收購框架協議的提示性公告》，明確停牌事項為三胞集團擬將全資持有的Dendreon轉讓給南京新百，作價預測不過份人民幣60億元。該標的作價占南京新百2024年終凈資產26.14億元的230%。
幕後信息形成時間不晚于2024年8月27日,幕後信息敏感期解散于2024年9月15日。
李心合曾任南京新百獨立董事，與楊某珍相互熟悉，并在幕後信息敏感期內的2024年9月14日1317，李心合與楊某珍通話過1次。
在查問筆錄中，李心合承認，在購買南京新百前打電話向楊某珍求證南京新百是否要重組，并通知夫婦吳某曉南京新百要停牌重組，讓她買進南京新百。
通話之后，李心合隨即借用姚某證券賬戶、以及吳某曉證券賬戶在幕後信息敏感期內的2024年9月14日累計購買南京新百129900股，成交金額503.36萬元;幕後信息敏感期解散后全部賣出，成交金額436.67萬元，扣除買賣稅費后賠本67.28萬元。
寧波證監局以為，李心合決策購買南京新百的時間與幕後信息形成和發展過程及李心合與楊某珍的聯絡時間高度吻合。李心合賠本賣出長期持有的其他股票，突擊大批購買南京新百，體現出購買南京新百的反常性和急迫性。固然李心合提供了楊某珍的下屬檀某敏和李某的場合說明，表示楊某珍通話時未提及公司幕後信息與股票相關事項，但無法辯白李心合買賣南京新百的反常性，不能去除李心合利用幕後信息買賣南京新百。
借用賬戶短線買賣中心商場
另有，《行政處罰決意書》顯示，李心合還存在短線買賣中心商場運彩 比大小的違法行為。
2024年4月18日至2024年4月29日，李心合擔任中心商場獨立董事。2024年1月15日至2024年4月29日時期，李心合通過姚某證券賬戶頻繁買賣所持有的中心商場。
《行政處罰決意書》顯示，2024年8月22日至23日，李心合共購買5萬股中心商場，成交金額僅40萬元;2024年9月14日賣出5萬股，成交金額41.58萬元;2024年12月14日至22日共購買61700股，成交金額56.67萬元;202運彩 世界盃 玩法4年5月21日賣出1萬股，成交金額9萬元;2024年9月10日至14日共購買5萬股,成交金額23.71萬元。
而依據《證券法》第四十七條制定，上市公司董事、監事、高等控制人員、持有上市公司股份百分之五以上的股東，將其持有的該公司的股票在購買后六個月內賣出，或者在賣出后六個月內又購買，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回其所得收益。
依據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害水平，寧波證監局決意對李心合幕後買賣違法行為，處以30萬元罰款;對短線買賣違法行為，給予警告，并處以5萬元罰款。
