12月29日訊 深圳證券買世足延長賽 運彩賣所網站近日發表關于對國軒高科股份有限公司的關注函(中小板關注函【2024】第608號)。2024年12月26日，國軒高科股份有限公司(國軒高科 002074.SZ)披露《關于對外投資暨增資天津恒天新能源汽車研究院有限公司的公告》和《關于終止募投項目并將剩余募集資金永久增補流動資金的公告》。
關于對外投資暨增資天津恒天新能源汽車研究院有限公司的公告顯示，國軒高科股份有限公司于2024年12月24日召開了第八屆董事會第九次會議和第八屆監事會第九次會議，審議通過了《關于對外投資暨增資天津恒天新能源汽車研究院有限公司的議案》，批准公司全資子公司合肥國軒高科動力能源有限公司(以下簡稱合肥國軒)以其對天津恒天新能源汽車研究院有限公司(以下簡稱天津恒天)的應收賬款債權合計2.14億元對天津恒天進行增資。
公司全資子公司合肥國軒擬與北京恒天鑫能新能源汽車專業有限公司(以下簡稱北京恒天)、天津恒天簽署《債權轉股權協議》，合肥國軒擬以其對天津恒天的應收賬款債權合計2.14億元對天津恒天進行增資。
依據沃克森(北京)國際資產評估有限公司出具的《合肥國軒高科動力能源有限公司擬進行債轉股項目涉及的天津恒天新能源汽車研究院有限公司股東全部權益價值資產評估教導》(沃克森評報字[2024]第2024號)，截至評估基準日2024年9月30日，采用資產根基法對天津恒天納入評估范圍內的所有者權益賬面值為6789.23萬元，在維持現有用途連續經營條件下股東全部權益的評估價值為人民幣12283.29萬元。本協議各方擬定根據評估值為參考確認合肥國軒對天津恒天的債轉股比例，合肥國軒以其對天津恒天的債權共計人民幣2.14億元對其新增出資，本次增資完工后，天津恒天的注冊資源增加至人民幣8219.18萬元，合肥國軒將持有天津恒天的股權比例為63.50%，北京恒天將持有天津恒天的持股比例為36.50%。增資完工后天津恒天將成為公司控股子公司并納入合并報表范圍。
合肥國軒以其對天津恒天的往年應收賬款債權共計2.14億元人民幣對其進行增資，此中人民幣5219.18萬元作為合肥國軒認繳公司新增注冊資源，持股比例為63.50%。本次增資完工后，天津恒天的注冊資源增加至8219.18萬元人民幣，其余16150.38萬元人民幣計入天津恒天的資源公積。
截至2024年12月31日，天津恒天性產總額75710.02萬元，欠債總額60768.48萬元，凈資產14941.54萬元，資產欠債率80.26%;實現營業收入10155.31萬元，凈利潤9.11萬元。截至2024年9月30日，天津恒天性產總額67139.77萬元，欠債總額60350.54萬元，凈資產6789.23萬元，資產欠債率89.89%;2024年1至9月實現營業收入491.28萬元，凈利潤-2528.39萬元。
深圳證券買賣所中小板公司控制部指出：國軒高科董事會在審議上述對外投資事項時，董事Frank Engel投棄權票，棄權理由系臨時無法對投資前景和預期收益做出合乎邏輯判定。依據資產評估教導，天津恒天最近兩年又一期的凈利潤差別為1160.87萬元、9.11萬元和-2528.39萬元，呈明顯下滑趨勢;2024年三季度末，其資產欠債率高達89.89%，較去年末增長9.63個百分點。請結合天津恒天的財務狀況、重要業務及其開展場合，詳細說明本次買賣目的及必須性，是否存在妨害上市公司及股東正當權益的情境。
關于終止募投項目并將剩余募集資金永久增補流動資金的公告顯示，經中國證券監視控制委員會《關于核準國軒高科股份有限公司配股的批復》(證監允許[2024]1820 號)核準公司向原股東配售26292.60萬 股新股。公司本次配股實際配售26023.08萬股，每股配售代價為13.69元，募集資金總額35.63億元，扣除各項發行費用合計人民幣2795.49萬元后 ， 實際募集資金凈額為人民幣35.35億元，上述募集資金到位場合已經華普天健管帳師事務所(特殊平凡合伙)審驗并出具了驗證教導(會驗字[2024]5313號)。公司對募集資金采取了專戶存儲制度。
國軒高科擬終止年產20萬套電動汽車動力總成管理系統建設項目，該項目由公司控股子公司安徽國軒新能源汽車科技有限公司擔當實施，策劃投資金額36247.30萬元，擬以募集資金投入2.50億元，建設限期至2024年6月，項目建設內容包含電池控制系統及電機管理系統。截至2024年11月30日，該項目已累計投入募集資金441.54萬，募集資金投資採用進度為1.77%，節余募集資金2世界杯足球賽 運彩6081.57萬元(涵蓋利息收入及理財收益，實際轉出金額以轉出即日銀行總結余額為準)。依據《深圳證券買賣所上市公司規范行運指引》等相關制定，公司擬將上述節余募集資金永久性增補流動資金用于公司主營業務相關的生產經營活動。
深圳證券買賣所中小板公司控制部指出：年產20萬套電動汽車動力總成管理系統建設項目為國軒高科2024年配股的募投項目，原策劃投入25000萬，截至2024年11月30日，僅投入441.54萬元，投資進度為1.77%，國軒高科擬終止上述項目并將節余募集資金永久性補流。請結合市場環境及政策變化場合、國軒高科戰略發展及資金需求等，說明國軒高科終止上述募投項目并永久性補流的理由。另有，自查國軒高科原募集資金採用可行性解析教導是否審慎考慮到市場、行業變化及風險，請保薦機構發布明確意見。
深圳證券買賣所中小板公司控制部對上述事項表示高度關注。請國軒高科就增資天津恒天、21369.56萬元應收賬款形成、天津恒天評估、終運彩 分析止建設項目并將節余募集資金永久性補流等事項進行當真自查并做出說明并做出書面說明，并在2024年1月5日前將有關說明材料報送深圳證券買賣所中小板公司控制部并對外披露，同時抄報安徽證監局上市公司監管處。
以下為原文：
關于對國軒高科股份有限公司的關注函
中小板關注函【2024】第608號
國軒高科股份有限公司董事會：
2024年12月26日，你公司披露《關于對外投資暨增資天津恒天新能源汽車研究院有限公司的公告》和《關于終止募投項目并將剩余募集資金永久增補流動資金的公告》。你公司全資子公司合肥國軒高科動力能源有限公司(以下簡稱合肥國軒)擬以其對天津恒天新能源汽車研究院有限公司(以下簡稱天津恒天)的應收賬款債權合計 21,369.56 萬元對天津恒天進行增資，增資完工后，合肥國軒將持有天津恒天 63.50%的股權，天津恒天將納入你公司合并報表范圍。其次，你公司擬終止年產 20 萬套電動汽車動力總成管理系統建設項目募集資金投資項目，并將該項目的節余募集資金26081.57萬元用于永久增補流動資金。我部對上述事項表示高度關注。請你公司就以下事項進行當真自查并做出說明：
1、你公司董事會在審議上述對外投資事項時，董事 Fran運彩 線上買k Engel投棄權票，棄權理由系臨時無法對投資前景和預期收益做出合乎邏輯判定。依據資產評估教導，天津恒天最近兩年又一期的凈利潤差別為1,160.87 萬元、9.11 萬元和-2,528.39 萬元，呈明顯下滑趨勢;2024年三季度末，其資產欠債率高達 89.89%，較去年末增長 9.63 個百分點。請結合天津恒天的財務狀況、重要業務及其開展場合，詳細說明本次買賣目的及必須性，是否存在妨害上市公司及股東正當權益的情境。
2、請說明上述應收賬款形成的具體理由、到期時間、賬齡及壞賬預備計提場合，并測算本次債轉股買賣對公司業績的陰礙。另有，除上述應收賬款外，天津恒天與你公司及并表范圍內的其他子公司是否存在其他債權債務關系，若是，請增補說明具體場合、清償策劃以及未全部轉為股權的理由。
3、你公司采用資產根基法和收益法對天津恒天股東全部權益價值進行評估，收益法得出的評估結局為 7,422 萬元，增值率為 9.32 %，資產根基法得出的評估結局為 12,283.35 萬元，增值率為 80.92 %，你公司選取資產根基法結局作為終極評估結論。請你公司結合資產根基法的評估范圍、主要評估假設、重要評估參數和具體評估過程，說明評估增值的合乎邏輯性。另有，請增補說明收益法及資產根基法評估值存在重大不同的理由及合乎邏輯性，本次買賣以資產根基法評估定價是否有利于保衛上市公司長處。請評估機構發布明確意見。
4、年產 20 萬套電動汽車動力總成管理系統建設項目為你公司 2024 年配股的募投項目，原策劃投入 25,000 萬，截至 2024 年 11月 30 日，僅投入 441.54 萬元，投資進度為 1.77%，你公司擬終止上述項目并將節余募集資金永久性補流。請結合市場環境及政策變化場合、你公司戰略發展及資金需求等，說明你公司終止上述募投項目并永久性補流的理由。另有，自查你公司原募集資金採用可行性解析教導是否審慎考慮到市場、行業變化及風險，請保薦機構發布明確意見。
5、你公司以為應予說明的別的事項。
請你公司就上述疑問做出書面說明，并在 2024 年 1 月 5 日前將有運彩世界杯關說明材料報送我部并對外披露，同時抄報安徽證監局上市公司監管處。
同時，叮囑你公司：上市公司應當依照國家法律、律例、本所《股票上市條例》和《上市公司規范行運指引》等制定，坦誠守信，規范行運，當真和及時地推行信息披露義務。
特此函告
中小板公司控制部
2024 年 12 月 29 日
